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2019-08-27 07:50

  现在,一些企业或中介机构一说到税收筹划的目的,第一反应便是想尽一切办法少缴税款。这种认识不仅在普通的纳税人中存在,在理论界也广为流传。那么,税收筹划的目的真的就只是为了最大限度地减轻税收负担吗?个人独资型企业怎么核定;税收千亿企业;江苏淮安税收优惠;建筑行业税收筹划公众号;核定征收的条件;北京在节税公司名单;现在实行的新的税收政策;招商引资相关知识;企业税收规划;中小企业的税收规划。

  纳税人对直接减轻税收负担的追求,的确是税收筹划产生的最初动因。因为企业缴纳税款,会导致企业现金流量的减少,而通过税收筹划,减少企业的税金支出,无疑会直接增加企业的现金流量,从而会增加企业价值。上海个人独资型企业怎么核定核定征收认准【上海税宏】

  为扶持本地企业的发展以及为了招商引资,各地政府对企业或多或少都有财政扶持优惠政策。其中,各级政府对企业的财政扶持力度最大。上海市企业税收返税比例最高返税:崇明岛目前,上海市只有崇明享受“海岛优惠政策”。上海市政府是不拿税收提成的,税收全部留给崇明区,因为崇明给企业的返税在上海是最高的。较高返税:金山、青浦、奉贤金山区属于上海市政府重点扶持的郊区,其对企业的返税力度要比其它郊区大很多。

  实际上,除了降低税收负担,企业通过税收筹划还可以最大限度地实现延迟纳税,从而获取资金的时间价值。所谓资金的时间价值,是指资金随着时间的推移而产生的增值。如现在有现金100元,在利率为10%的情况下,一年之后即可获得110元。一年后的110元与现在的100元之间的差额,即为资金的时间价值。在应纳税额不能直接减少的情况下,通过税收筹划,尽量减少当期的应纳税所得额,延缓当期应缴税金的缴纳,就可以改变应纳税额在各年的分布状况,从而使企业的现金流量提前,企业价值提高。

  因此,现金折扣不得从销售额中扣除,企业应该按照全部销售额计算和缴纳增值税。但是,从企业税负角度考虑,商业折扣方式优于现金折扣,如果企业面对的是一个资金信用比较好的用户,货款收回的把握比较大,那么企业可以通过修改合同,将现金折扣改为商业折扣,并把销售额和折扣额分别写在同一张***上,这样,企业就可以获得和商业折扣下同样的纳税筹划效益。税收筹划就是帮助企业在合理的策略。

  实现延迟纳税的筹划方法很多,以折旧方法的选择为例,折旧方法有直线折旧法和加速折旧法两大类。在比例课税的条件下,如果能采用加速折旧法,就可以在最初的年份内,提取较多的折旧,从而达到延迟纳税的目的。企业通过延迟纳税,相当于从政府获得了一笔无息资金,通过这笔资金的运作,企业也可以获得一定的收益,从而增加企业的现金流量和企业价值。上海个人独资型企业怎么核定核定征收认准【上海税宏】

  地方所得税收即可以指除国家外的地方税收,也可指区县所留税收,还可以指开发区所留税收,而且不同级别的开发区所留税收是不一样的。因此,考虑选择在哪个区或哪家开发区注册公司时,一定要明白其给企业真实的返税是多少,一般用“返实际交税额的多少”比较科学。隐瞒返税条件:有些开发区或招商部门对于企业的财政补贴有一定的要求。例如,部分开发区对于交税额有要求,企业交税额10万元以下的不予以返税。

  税收筹划可以最大限度地降低涉税风险,甚至达到涉税零风险。所谓涉税零风险,是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,缴纳税款及时、足额,不会出现任何关于税收方面的处罚,即在税收方面没有任何风险,或风险极小到可以忽略不计的一种状态。

  实现涉税零风险,至少可以给企业带来两个方面的好处。一是可以避免发生不必要的经济损失。虽然这种筹划不会是纳税人直接获取税收上的好处,但由于纳税人经营必要的筹划之后,使自己的企业账目清楚,纳税正确,不会导致税务机关的经济处罚,实际上相当于获取了一定的经济收益。二是可以避免发生不必要的名誉损失。一旦纳税人被税务机关认定为偷漏税,甚至是犯罪,那么该纳税人的声誉、企业的品牌信誉都将会遭受严重的损失。

  随着支付管理制度的发展,国家大力推行非现金结算,全面推行银行代发工资模式,设想一下:公司基本户有,员工也不少,公司又不在偏远山区,用现金发放工资正常吗?故意混淆劳务和工资申报,违法!很多劳务派遣公司、建筑企业等,将劳务工、临时工、第三方员工,按照工资薪金申报!特别是社保移交税局征收,建筑工人实名制后,这类企业薪资合规性尤为重要!补贴不申报个税,违法!

  在税收筹划能达到的各种目标中,降低涉税风险,实现企业价值最大化是居于主导地位的目标,其他目标是处于辅助地位的。在其他因素不变的情况下,追求某一辅助目标,有助于实现主导目标,但如果追求某一辅助目标的过程中,改变了其他因素,则辅助目标的实现,并不必然导致主导目标的实现。如在税收筹划过程中,企业追求纳税负担的直接降低,如果其他因素不发生变化,会带来企业价值的增加,但如果纳税负担的直接降低,增加了企业的涉税风险。那么,纳税负担的直接降低,并不一定会带来企业价值的增加。

  在求职过程中,有一些人发现缴纳社保后,每月到手的钱会少。有的用人单位会以此为由,说服劳动者不缴社保、多发工资,而有的劳动者也愿意到手的钱多一些。有律师表示,缴纳社会保险费是企业必须履行的义务。按照相关法律规定,用人单位不缴纳社保或不按规定缴纳社保都是违法行为,均需要承担相应的法律责任。现金方式发放工资,违法!有些公司以现金方式发放工资,而不使用银行代发。

  因此,在税收筹划过程中,既要考虑辅助目标的实现,同时还应当考虑辅助目标对主导目标的影响,并以主导目标的实现作为税收筹划方案取舍的依据。